Roth IRA Conversion

오광수 (925) 596-3518 부동산 및 재정 전문가

Saving Priority for Retirement 7

불과 몇 달 전 페이팔의 창업자인 피터 티엘의 Roth IRA 투자가 엄청나게 급등했다는 이야기가 은퇴를 준비하는 많은 사람들의 입에 크게 회자 되었었다. 티엘은 회사가 상장되기 3년 전인 1999년에 1700불을 들여서 주당 0.1센트 가격으로 170만 주의 페이팔 주식을 구매했고, 상장 후 그 금액은 급등했을 뿐 아니라 주식 가격이 꾸준히 상승하여50억 달러를 호가하는 자산으로 성장했다는 꿈같은 이야기였다. 1700불이 불과 22년 사이에 50억 달러로 자랐다고 하는 사실도 놀라웠지만 그것이 Tax Free 어카운트인 Roth IRA라는 사실이더 놀라웠다. 티엘은 50억 달러에서 단 1불도 세금을 내지 않아도 되는것이다.

세금을 절약하는 방법으로는 내야 할 세금을, 미래의 어느 시점으로 미루던가, 아니면 미리 내던가 하는 방법이있는데, 어차피 내야 할세금이지만 지금 내는 것보다는 페널티나 이자가 붙지 않는다면 나중에 내는 것이 인플레이션 영향으로 봐서도 유리 할 수있다..이는 주로 부동산에서 이루어지는 1031 Exchange나 재정 상품들에서 이용하는 1035 Exchange처럼, 최초의 소득이 발생한 시점이 아닌 최종 소득 실현이 이루어지는 미래로 세금을 유예시키는 것이다. 그렇게 되면 자산을 불려 나가는 과정에서 자산의 눈덩이가 세금 지불로인해 작아지지 않아 더 빠른 속도로 자산이 증가하는 효과를 누릴 수 있다.

지난 호에도 언급했던 것처럼 세금을 미리내야 더 효율적인 절세 방법도 있지만, 시간이 지남에 따라 내가 내야 할 세금도 불어난다면 세금을 미리내고 돈이 자라게하는 Roth IRA가 유리하다.티엘의 경우 Roth IRA에 투자한 초기 금액인 $1,700에 최고 세율 40%를 적용했다고 하더라도 $680의 세금을 낸 것이 전부이지만 현재 자란 50억 달러에서 세금을 한 푼도 내지 않아도 되기에 다른 어카운트에비해 그는 20억 달러의 세금을 절약한 셈이다.

최근 들어 은퇴 후의 소득에서 Tax Free 인컴의 비중을 늘려서 세금을 조금 내려는 절세효과를 목적으로 현재 가지고 있는 은퇴 계좌인Traditional IRA, 401(k)를 Roth IRA로 전환하는것을 고려하는 분들이 늘어나서 오늘은 Roth Conversion시 고려해야 할 주의 사항몇 가지를 살펴보자.

1. 은퇴를 5년 정도 남겨놓으신 분

일반 은퇴 계좌를 Roth Conversion 했더라도 Roth IRA에서 인출할 수 있는 것은 5년이 지나야 할 수 있다. 당장 은퇴 계좌에서 돈을빼 써야 하는데 5년 이내에는 빼 쓸 수 없다면 곤란하다. 그리고 Roth IRA의 가장 큰 장점은 원금보다 불어난 소득(이자)에 대해 세금공제 혜택을 주는 것이기 때문에 아무리 좋은 투자를 하더라도 그 투자금이 자라려면 시간이 필요한데 5년 이내라면 커다란 세금 혜택을기대할 만큼 자라기란 어렵기 때문이다.

2. 소득이 줄어든 해

Roth Conversion을 하는 금액은 그 해의 소득에 추가되어 세금을 내야 하는데, 소득이 많을 때 소득을 줄여 세금을 덜 내고 은퇴를 위한 저축도 하는 일석이조의 효과를 누리기 위해 가입했던 Traditional IRA, 401(k)를 여전히 소득이 많은 시기에 Roth Conversion을한다면 내야 하는 세금 부담은 더 커져 버려서 오히려 컨버젼의 효과가 반감될 수 있다. 하지만 코비드 19로 인해 경제적으로 어려움을겪어 소득이 많이 줄었다면 Roth로 Conversion 하여 낮은 소득 세율의 적용으로 인해 세금도 줄어들어 Roth Conversion의 베네핏을 많이 받을 수 있다.

3. 향후 세율의 향상을 염려하거나 은퇴 후 높은 세율이 걱정인 분들.

최근에 발표된 바이든 세제 개혁안을 보면 아직 통과가 되지는 않았으나 마치 코비드 19 재난 지원금으로 지출된 천문학적인 금액을 다시 거둬들이기라도 하려는 듯이 굉장히 많은 부분에 있어서 증세가 이루어질 것임을 예고하고 있다. 그렇기 때문에 현재와 같이 역사적으로 연방 소득세가 낮은 시기에 미리 세금을 내고 후일 증세 시에 세금을 면제받는 Roth로의 Conversion은 현명한 선택일 확률이 매우 높다.

4.주식시장이 베어마켓에 접어들어 많은 손해를 봤을 때.

주식 시장이 폭락하면 대부분의 은퇴 어카운트도 동반 하락하기 마련이다. 2008년 Subprime mortgage 사태로 인해 주식시장이 폭락했을 때 흔히들 자신의 401(k) 어카운트가 201(k)가 되어버렸다는 농담을 하곤 했는데 Roth Conversion은 이렇게 반토막 났을 때 하는 것이 현명한 것은 컨버전하는 금액이 적어졌으니 내야 할 세금도 작아졌다는 말이고 주식 시장은 언젠가는 반등할 테니 Roth Conversion 한 후 상승한 금액에 대한 세금 면제 혜택을 받을 수 있으니 그 효과가 엄청나게 커질 수 있다. 예를 들면 2007년 10월 초에 S&P 500에 투자한 은퇴계좌 금액이 15만 불을 가지고 있었던 사람이 2009년 2월 말 경에는 그 금액이 절반 정도인 약 $77,000로줄어들었을 것이다. 하지만 그때 Roth Conversion을 결정해서 25%의 세금인 $19,250을 냈다면 추가적인 불입이 없었더라도 처음에 $77,000이었던 Roth IRA 어카운트는 지금 45만 불 가까이 성장했을 것이다. 불과 12년 사이에 그가 세금 없이 사용할 수 있는 은퇴 연금이 세배로 늘었으니 Roth Conversion 효과는 실로 크다.

그 이외 은퇴 후에도 소득이 많으면 메디케어 파트B, D보험료를 더 많이 내야 하는데,72세가 넘어서도 고정적인 수입이 있는 경우 IRA 의RMD(Required Minimum Distribution) 같은 강제 일출 규정의 제한이 없기에 꾸준히 투자효과를 극대화시킬 수 있으며, 자녀들에게 상속하게 된다고 하더라도 세금의 부담을 주지 않아도 되는 등 다양한 이유에서 적절한 시기에 Roth Conversion을 하는 것도 은퇴생활을 준비하는 중요한 팁이다.

8월 은퇴 준비 줌(Zoom) 세미나 안내

주제: Retirement Finance Check Up

강사: 오광수(은퇴 재정, 부동산 전문인)

일시: 8월 29일(일) 저녁 7:30

Zoom ID : 2099931523, Pass code : 1523

문의 전화 : (925) 596-3518, (209) 993-1523