Roth IRA, Roth 401(k)

오광수 (925) 596-3518 부동산 및 재정 전문가

Saving Priority for Retirement 6

1. Life Insurance

2. 401k(Company matching limit)

3. Residential Home

4. Health Saving Account

미래를 위한 준비, 특별히 은퇴 후의 라이프를 위한 저축에 있어서의 우선순위로 앞선 기고를 통하여 위의 순서대로 왜 이런 우선 순위가 중요한지에 대해 알려드렸다. 오늘은 그 다섯 번째 순서인 Roth IRA, Roth 401K에 대하여 설명드리고자 한다.

같은 세제 혜택을 받는 Qualified Retirement Plan이지만 Roth라는 이름이 앞에 붙은 IRA나 401K라는 은퇴 플랜도 있는데 그것은 불입한 금액에 대해 당해 연도에 세금 공제 혜택을 받지 않지만 이 Roth 어카운트에서 불어난 이자나 투자 소득에 대해 과세를 하지 않는 은퇴 플랜을 말한다.

흔히 세금을 내는 시기가 과세 금액에 얼마나 큰 차이를 가져다주는지를 설명할 때 종자(Seed Money)에서 세금을 낼 것인가 추수(Harvest Money) 한 후에 세금을 낼 것인가로 예를 드는데 당연히 작은 종자일 때 세금을 내면 같은 세율을 적용한다고 해도 그 금액은 적지만 농사를 짓고(투자), 다 자라고 난 후에 많이 불어난 추수 금액에서 세금을 내야 한다면 그 불어난 배율만큼 내야 하는 세금도 늘어나니 더 많은 돈을 세금으로 내야 한다. 예를 들어 Traditional IRA나 401(k)같은 은퇴 플랜은 추수 때 세금을 내겠다는 것이고, Roth IRA, Roth 401K는 종자일 때 세금을 내겠다는 것으로 투자한 종잣돈에 대해서는 세금 공제 혜택을 받지 않고 세금 내고 난 돈으로 불입하고 오랜 시간 후 추수 시기인 은퇴 후에 몇 배로 늘었다 할지라도 그 늘어난 금액 곧 자본 소득(Capital Gain)에 대해서 세금이 면제되기 때문에 이 Roth 어카운트에서 찾아서 쓰는 돈은 100% Tax Free가 되어 그 절세 효과가 크다고 할 수 있다.

소득 세율이 22%인 근로자가 일 년에 $6,000씩 은퇴 전과 후에 꾸준히 7%의 복리로 자라는 어카운트에 IRA로 30년 동안 불입을 하고 은퇴 후 30년간 빼 쓴다는 가정으로 비교를 해보자. 30년간의 총불입액은 $180,000이지만 30년 후에는 그 돈이 $606,438 정도로 자라게 되며 은퇴 후 30년간 매년 $45,673씩 총 $1,370,206 정도를 은퇴 후 인컴으로 사용할 수 있다.

Traditional IRA에 30년 동안 저축한 사람은 불입한 금액 $180,000의 22% 세금 공제 혜택으로 $39,600을 절세하였지만 은퇴 후에도 총 받아쓰는 금액 $1,370,206에 대해 똑같이 22%의 세금을 낸다고 하면 내야 하는 세금이 $301,445-$39,600=$261,845에 달한다. 하지만 Roth IRA에 매년 $6,000불씩을 저축한 사람은 불입한 금액 $180,000에 대해 지불한 $39,600의 세금만 냈으니Traditional IRA에 저축한 사람보다 $261,845이나 세금을 더 적게 낸다는 결론이 나온다. 은퇴 후에 똑같은 인컴이 있으나 어느 어카운트에 저축했느냐에 따라 $10,000 정도를 더 쓸 수 있느냐 없느냐의 차이를 만들어 낸다는 말이다. 더욱이 Roth 어카운트에 저축한 사람은 그만큼 당해 연도에 인컴이 더 많이 보고 되었기에 은퇴 후 평생 받게 되는 Social Security Benefit 금액도 더 많게 만드는 효과도 누릴 수 있을 것이다. 세금은 젊었을 때 더 내고 은퇴 후에는 덜 내는 것이 좀 더 지혜로운 절세 방법인데 많은 사람들은 그 반대로 하는 것을 주위에서 왕왕 보게 되어 안타까울 때가 많다.

*2021년 기준 Traditional IRA, Roth IRA Contribution Limit

Under age 50: $6,000. Over age 50: $7,000

*2021년 기준 401(k), Roth 401(k) Contribution Limit

Under age 50: $19,500. Over age 50: $26,000

*2021년 기준 Roth IRA Modified Adjusted Gross Income Limit

Single: $140,000. MFJ: $208,000

위에 언급한 인컴이 높아 Roth IRA에 저축을 할 수 없는 고소득자들도 일종의 편법으로 Roth IRA를 만들 수 있는데 그것을Backdoor Roth IRA라고 하는데 절차가 조금은 복잡하지만 먼저 Traditional IRA 어카운트에 Contribution 한 후에 그 금액을 Roth IRA conversion이라는 절차를 통하여 옮기는 방법이다. 하지만 그리 어려운 것은 아니니 경제적으로는 여유가 있고 Tax Free 은퇴 자금을 더 저축하기를 원하는 분들이 활용하면 도움이 될 것이다.

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